Online Mietzinsrechner
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Der Mietwert entspricht dem fiktiven steuerpflichtigen Einkommen. Die Eigentümer müssen diese Summer daher jedes Jahr bezahlen. Es gibt verschiedenen Berechnungsmethoden, die von den Kantonen abhängen. Das macht die Mietwertberechnung sehr komplex. RealAdvisor erklärt Ihnen, wie Sie den Bruttomietwert eines Hauses richtig berechnen.
Der Mietwert ist eine wertvolle Information, da er der Steuerbehörde zur Berechnung der Einkommensteuer zur Verfügung gestellt werden muss. Dieser Wert ist theoretisch und entspricht 70 % des Betrags, den ein Mieter für ein Jahr bezahlen würde.
Das heisst, Liegenschaftssteuer müssen Sie in vielen Fällen selbst dann bezahlen, wenn Ihre Renditeliegenschaft leer steht und Sie keine Mietertäge erhalten.
Der Gewinn in Form von Sachleistungen bezieht sich auf die Nutzung von Eigentum, das der Eigentümer selbst bewohnt. Es entspricht dem Einkommen, das Sie erhalten würden, wenn die Immobilie verpachtet würde.
Bei der Schätzung des Mietwerts kann der Vermieter bestimmte Steuerabzüge wie Hypothekenzinsen und Wartungsarbeiten geltend machen.
Die Rolle der Schätzung des Mietwerts eines Hauses besteht darin, Fairness zwischen Mietern und Vermietern zu erreichen. Der Besitz eines Eigenheims verursacht weniger Kosten, als eine vergleichbare Immobilie zu mieten. Das Solidaritätssteuersystem in der Schweiz versucht daher, ein gewisses Gleichgewicht sicherzustellen.
Auch wenn Sie sich in einer niedrigen Steuerklasse befinden und keinen Gewinn aus Ihrer Renditeliegenschaft erhalten, sollten Sie damit rechnen, dass Sie gewisse Einkommensabgaben leisten müssen.
Wenn Sie selbst in Ihrer Immobilie wohnen, spricht man vom Eigenmietwert oder auch Mietwert für selbst genutzte Liegenschaften. Da Sie Ihre Immobilie selbst bewohnen, erhalten Sie keinen Gewinn aus Mieten. Der Eigenmietwert wird jedoch als Teil Ihres Einkommens betrachtet. Dasselbe gilt auch für eine Zweitwohnung, selbst wenn Sie diese nicht bewohnen.
Der Eigenmietwert beträgt ca. 60 - 70% des Betrags, den ein Mieter pro Jahr bezahlen müsste. Die zuständige kantonale Steuerbehörde legt den Eigenmietwert fest. Wenn Sie der Meinung sind, der Kanton habe den Eigenmietwert zu hoch angesetzt, prüfen Sie dies auf jeden Fall nach. Sie können Einspruch bei der zuständigen Steuerbehörde erheben. Hier geht’s zur Berechnung der Miete.
Um den Mietwert eines Hauses zu berechnen, ist es wichtig zu wissen, dass die Grundlage für die Berechnung des Mietwerts eines Hauses von Kanton zu Kanton unterschiedlich ist. Die Schätzung dieses Mietwerts ändert sich im Laufe der Zeit. Sie hängt von der Höhe der Einkommenssteuern und der Marktlage ab.
Ein Beispiel für die Schätzung des Mietwerts einer Immobilie in Zürich:
Dies ergibt ein zusätzliches steuerpflichtiges Einkommen von CHF 8'600.
Daher ergibt sich eine Einkommensteuer inkl. Mietwert:
Sie können auch Online-Tools zur Berechnung der Einkommensteuer und des Mietwerts verwenden. Diese arbeiten nach dem gleichen Prinzip wie eine Online-Immobilienschätzung. Auf der Grundlage der übermittelten Daten wird diese automatisch berechnet und kann in der Steuererklärung so angegeben werden.
Bei der Berechnung des Mietwerts der eigenen Immobilie können die Besitzer eine Reihe von Ausgaben abziehen:
Wertvermehrende Investitionen abzuziehen ist nicht möglich, da sie ja einen Mehrwert generieren. Unabhängig von den Abzügen in der Steuererklärung müssen die entsprechenden Dokumente immer an die Steuerbehörde weitergeleitet werden. Wenn Sie diese nicht bereitstellen können, wird der Rabatt von 10 - 20 % nicht anerkannt. Die Schätzung des Mietwerts einer Wohnung oder eines Hauses wird daher anders ausfallen.
Der Eigenmietwert muss zwingend mindestens 60 % der marktüblichen Miete betragen. Es zählt für den Eigenmietwert nicht nur die Fläche der Immobilie, sondern die des ganzen Grundstücks. Dies soll eine zu geringe Besteuerung bei kleinen Häusern auf sehr grossen Grundstücken oder eine übermässige Besteuerung bei grossen Häusern auf kleinen Grundstücken verhindern.
Auch beim Eigenmietwert setzt jeder Kanton die steuerlichen Regeln selbst fest. Es gibt folgende Berechnungsmethoden:
Als Beispiel der Besteuerung im Kanton Zürich:
Wie auch beim Mietwert können Sie beim Eigenmietwert Ihre Steuern durch gewisse Abzüge senken, wie z.B. die Hypothekarzinsen.
Wenn Sie eine schnelle Berechnung Ihrer Eigenmiete machen möchten, vergleichen Sie am besten Ihre Wohnung mit marktüblichen Wohnung in derselben Lage. Dazu können Sie auch die Online-Bewertung von RealAdvisor nutzen. Wenn Sie eine marktkonforme Miete ermittelt haben, sind mindestens 60% Einkommen, das besteuert werden wird.
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Die Schätzung der Mietrentabilität bezieht sich auf die Gewinne, die in einem Jahr im Verhältnis zu den anfallenden Ausgaben erzielt wurden. Dieses Resultat liegt zwar nahe am Mietwert, basiert jedoch nicht auf derselben Berechnungsmethode. In Prozent ausgedrückt, ist die Einträglichkeit der Vermietung nützlich, um die Qualität einer Immobilieninvestition zu bestimmen.
Mietwert und Eigenmietwert werden für die Berechnung der Einkommensteuer herangezogen. Von Eigenmietwert wird dann gesprochen, wenn Sie Ihre Immobilie selbst bewohnen.
Die Berechnung bleibt bei einer Saisonmiete dieselbe. Nur die berücksichtigte Miete verändert sich. Bei einer saisonalen Vermietung eines Zweitwohnsitzes ist die Miete höher als bei einer konventionellen Vermietung. Die Steuerbehörden werden daher wahrscheinlich einen höheren Mietwert bestimmen.
Denken Sie daran, dass Sie bei saisonalen Mieten Leerstände haben. In dieser Zeit erhalten Sie keine Miete. Sie werden aber dennoch Einkommensteuer für Ihre Immobilie bezahlen müssen.