Lorsque vous souscrivez une hypothèque, votre situation fiscale change. Vous pouvez en effet déduire le crédit hypothécaire ainsi que les intérêts hypothécaires. Par contre, plus cette hypothèque diminue, plus la déduction fiscale baisse. RealAdvisor vous livre ses conseils en matière d’hypothèque.
Dès lors que vous possédez un bien immobilier, vous devez le déclarer à l’administration fiscale. Vous pourrez ainsi déduire différents éléments de votre revenu imposable. Vous pouvez donc en profiter pour réduire cette dette fiscale, à moins que vous décidiez de renouveler votre hypothèque avant échéance.
Parmi les avantages fiscaux de l’hypothèque, vous pouvez déduire les intérêts débiteurs de vos impôts. Selon le montant que vous avez emprunté, cet avantage fiscal peut vous être particulièrement bénéfique. Compte tenu de cette réduction possible, les emprunteurs sont tentés de contracter une hypothèque élevée. Si cette stratégie est intéressante, elle doit être étudiée avant tout engagement. Cette position n’est pas sans danger, car les remboursements devront être honorés si les taux d’intérêt augmentent.
De plus, lorsque les taux d’intérêts sont bas, les déductions fiscales sont logiquement limitées. Cet avantage fiscal est donc faible selon la configuration de votre crédit immobilier.
Dans le cadre d’un crédit immobilier, il faut distinguer l’hypothèque de 1er rang qui correspond à 65 % du capital et l’hypothèque de 2e rang. Cette dernière doit être remboursée dans un délai de 15 ans. Dans ce cadre, vous pouvez choisir entre un amortissement direct ou indirect.
Cet amortissement indirect fait partie des excellents moyens de réduire le montant de ses impôts. En effet, l’hypothèque n’est pas remboursée directement. À la place, ils sont versés dans le pilier 3a. De ce fait, le montant de l’hypothèque reste le même tandis que les déductions fiscales sont maximales.
Ce mode de fonctionnement est particulièrement important puisque la dette hypothécaire reste déductible des impôts tant que cet amortissement existe. Les versements réalisés vers le pilier 3a sont déductibles des impôts. Il s’agit donc d’un excellent moyen de se constituer un capital de prévoyance tout en profitant des avantages fiscaux d’une hypothèque. Les impôts ne seront dus une fois que le retrait est effectué, soit après la fin de l’amortissement indirect.
Lorsque vous souscrivez une hypothèque réduite ou que vous décidez de la réduire en cours de remboursement, le capital restant dû diminue. Par contre, les intérêts déductibles du revenu imposable baissent. Vous devez donc rester vigilant lorsque vous souhaitez renégocier votre crédit hypothécaire.
Au niveau fiscal, l’allègement de la dette hypothécaire n’est pas une stratégie judicieuse. Vous risquez en effet de ne pas parvenir à atteindre la valeur locative en déduisant ces intérêts débiteurs ainsi que les frais d’entretien. Les remboursements de votre hypothèque reposeront donc en grande partie sur vos propres ressources.
Pourtant, les intérêts débiteurs déductibles sont d’autant plus importants que le montant des revenus imposables est élevé. Il est donc primordial de calculer les impacts d’une résiliation d’hypothèque en matière de fiscalité ou d’impôt sur le revenu.
Si vous percevez un revenu élevé et que vous souhaitez réduire le montant de vos impôts, il est préférable de ne pas rembourser votre hypothèque. Vous conserverez donc un avantage fiscal maximal.
Avec un amortissement indirect, la déduction fiscale est plus importante sur le logement en propriété. En effet, le montant de l’hypothèque reste stable, tandis que les intérêts versés sur le pilier 3a sont déductibles des impôts.
L’amortissement indirect reste bénéfique à plus d’un titre. La réduction fiscale est maximale lors de la vie de l’hypothèque. Lors du retrait, le montant capitalisé est imposé à un taux réduit et de façon séparée par rapport aux autres revenus imposables.
Si un des deux conjoints possède des revenus suffisants pour conserver l’hypothèque après le divorce ou la séparation, il conserve les avantages fiscaux associés. Par contre, si le bien est vendu, ces déductions fiscales ne peuvent plus être appliquées.